Люксембургский Freeport

Общемировая тенденция к совершенствованию системы обмена информацией о финансах и налогах, в Европе ударила по банковской тайне. Бывшие налоговые гавани Европы, например, Люксембург, быстро меняют профиль.

Событие
В Люксембурге 17 сентября 2014 торжественно открылся девятый в мире Freeport — «фрипорт» — крупное хранилище произведений искусства — самая современная крепость в центре Европы. На открытие отобрали 400 VIP-персон мирового финансового и арт-рынка. В новейшем сооружении за €55 млн многие видели повторение футуристической архитектуры сингапурского фрипорта, но итальянские архитекторы проекта взяли за образец советские дворцы молодежи конца 1970-х — с массивными лестницами и барельефами на всю стену. Мероприятие почтил присутствием великий герцог Люксембургский, а также представители правительства — премьер-министр и министр финансов страны. В люксембургском фрипорте, за пределами досягаемости налоговых органов можно будет хранить произведения искусства, коллекционное вино, драгоценности и другие предметы passion investment. Местные финансисты ожидают, что оно сможет повысить привлекательность Люксембурга как центра управления состояниями. С появлением фрипорта экономика искусства вступила в новый этап — создания all-in-one-сервисов, которые объединяют эстетические и повседневные нужды состоятельного человека — искусство и деньги под одним присмотром. Строитель этого хранилища — швейцарец Ив Бувье (Yves Bouvier) (инвестиционная группа Natural Le Coultre), уже создал аналогичные конструкции в Женеве и Сингапуре и готовится к строительству в Пекине и Шанхае.

Почему Люксембург
Люксембург, это территория с особым налоговым режимом, проще говоря, офшорная зона. Люксембург — зона европейская и весьма статусная, 80% финансовых арт-фондов (в том числе китайских) имеют люксембургский адрес. В Люксембурге расположен головной офис финансового аналитика Deloitte, три года назад открывшего подразделение Deloitte Art Finance для работы с инвестициями в искусство. Люксембургский фрипорт по определению не должен был стать исключением, обеспечивая доступ к произведениям искусства, находящимся на хранении, в режиме свободной налоговой зоны, то есть беспошлинно ввозимым и вывозимым. Сейчас все меняется. Ныне эта страна находится под прицелом ОЭСР и Европейской комиссии, пытающихся заставить её устранить лазейки в законодательстве, которые позволяют мультинациональным компаниям существенно урезать налоговые расходы. Также сейчас в Брюсселе идет расследование отношений Великого Герцогства с Amazon и Fiat на предмет предоставления незаконной государственной помощи последним. Учитывая, что в Люксембурге расположено множество холдинговых компаний и что тысячи других компаний проводят свои финансовые операции через эту страну с целью минимизации налогообложения, можно ожидать появления и других проблем.

На презентации Люксембургского фрипорта было объявлено, что хранилище попало под люксембургское законодательство, обеспечивающее 0% VAT при ввозе, но 15% VAT при желании вывоза ранее ввезенного предмета искусства. Правда, это касается лишь вывоза в страны Евросоюза, нормам которого Люксембург настойчиво склоняют соответствовать. С 1 января 2015 года ожидается введение 6% налога на импорт предметов искусства, однако он также касается Европейского Союза. На развивающиеся страны, к которым принято относить постсоветские страны, проценты не распространяются.

Люксембург также является гигантским центром управления общими делами (но не инвестиционной деятельностью) инвестиционных фондов. В нем расположены бэк-офисы около 4000 фондов с общим объемом активов в €2,9 трлн ($3,7 трлн). Появление фондов типа UCITS позволило Люксембургу привлечь частных инвесторов из Азии. Новые европейские правила относительно финансовых продуктов, которыми интересуются, как правило, институциональные инвесторы вроде частных и хэджевых фондов, также рассматриваются Люксембургом как возможность привлечения новых клиентов. Вдобавок менеджеры пенсионных фондов в Азии и Латинской Америке все чаще используют зарегистрированные в Люксембурге фонды для инвестиций в Евросоюз.

Люксембург является крупнейшим в Европе центром кредитных, депозитных, инвестиционных и других операций с юанем. Роль Люксембурга может еще больше усилиться после того, как китайский центральный банк разрешил напрямую обменивать юань на евро на межбанковском валютном рынке. Кроме того, по некоторым оценкам Люксембург является третьим крупнейшим в мире центром исламских финансов после Саудовской Аравии и Малайзии. Чтобы доказать свою приверженность этой сфере правительство Люксембурга не так давно выпустило деноминированные в евро сукук – исламские облигации.

От местных чиновников можно часто услышать, что услуги, предоставляемые разного рода фондам, стали флагманским бизнесом в Люксембурге. На эту сферу бизнеса почти не влияют изменения в области налогообложения. И именно благодаря её развитию Люксембург наряду с Гибралтаром стали единственными представителями Европы в первой десятке недавнего рейтинга перспективных мировых финансовых центров.

Хранилище
Новый фрипорт в Люксембурге имеет 4 этажа и общую площадь 22 тыс. м2. Площадь ячеек составляет 15 тыс. м2, 8 просмотровых комнат, максимальный срок хранения, по законодательству герцогства, 29 лет и стоимость от €2 в день за минимальную ячейку. В помещениях Люксембургского фрипорта постоянно поддерживается 21°С и влажность 55%. Из эксклюзивных особенностей Люксембургского фрипорта стоит выделить двери размером 4х4 м, что делает доступным хранение дорогостоящей габаритной скульптуры и инсталляций. Люксембургский фрипорт расположен в пределах люксембургского аэропорта, что сводит логистику предметов искусства (по статистике, чаще всего повреждающихся именно во время транспортировки) к минимуму. Важно отметить наличие дружественной авиакомпании CargoLux, позволяющей оформить все виды документации в пределах одного кабинета Люксембургского фрипорта. 

Вход в хранилище Люксембургского фрипорта  напоминает вход в крепость. Здание хранилища отгорожено от аэропорта массивной бронированной стеной. Прибывший в аэропорт драгоценный груз сначала помещается рабочими CargoLux в специальный шлюз, который снова закрывается. Персонал Люксембургского фрипорта, численностью не больше 80 человек, забирает груз и распределяет согласно распоряжений собственников.

Одно из четырех помещений, Люксембургского фрипорта предусмотрено для хранения драгоценных металлов. Другое помещение Люксембургского фрипорта предназначенное для хранения белого и красного вина, имеет два зала, в каждом из которых можно разместить до 750 000 бутылок. По мнению ответственных за Люксембургский фрипорт, два зала необходимы для регуляции температуры: 13 °C были бы идеальны для белых вин, в то время как красные вина сохраняются лучше при 14 °C.

Люксембургский фрипорт — Freeport — крепость для Passion investment, в транзитной зоне аэропорта Люксембурга будет успешным, так как на сегодняшний день, более 75% его площадей уже занято. Сделки по покупке-продаже художественных ценностей, совершенные на территории Люксембургского фрипорта, налогом по люксембургскому законодательству не облагаются, равно как и временный вывоз работ на выставки. Так что продавайте и владейте! Но храните в пределах страны.

По материалам The Art Newspaper Russia и Вектор Ньюз